贝斯特：天风证券-贝斯特-300580-Q2单季度扣非创历史同期最佳，首次进行年中分红-240808

投资标的：贝斯特（300580） 推荐理由：公司业绩稳健增长，三梯次产业战略布局持续推进，新能源汽车零部件业务发展迅速，首次进行年中分红回报股东，未来发展潜力巨大，值得投资关注。

1. 贝斯特2024年上半年营收6.97亿元，同比增长10.06%，Q2扣非净利润创历史同期最佳。

2. 公司战略布局持续推进，设立泰国生产基地，加速全球化，新能源汽车零部件业务显著发展。

3. 首次进行年中分红，每10股派发现金红利0.3元，预计2024-2026年营收和净利润持续增长，维持“买入”评级。

1. 公司2024年上半年营收和归母净利润同比增长率分别为+10.06%和+10.86%。

2. 公司2024年第二季度营收为3.54亿元，同比增长率为+8.97%，环比增长率为+3.24%。

3. 公司2024年第二季度扣非归母净利润为0.68亿元，同比增长率为+10.17%，环比增长率为+1.91%。

4. 公司主要业务为汽车零部件业务，营收为6.29亿元，同比增长率为+8.14%，毛利率为32.7%。

5. 公司设立泰国生产基地，加速全球化发展。

6. 公司第一梯次产业为涡轮增压器核心零部件，第二梯次产业为新能源汽车零部件，第三产业为直线滚动功能部件。

7. 公司首次进行年中分红，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.3元，合计现金分红约为1500万元。

8. 投资建议为维持“买入”评级，预计公司2024-2026年实现营收和归母净利润的增长。